Saiba o que é o Fator R do Simples Nacional, como pagar menos impostos com o Fator-R, como calcular o Fator-R, quais as atividades enquadradas no Fator-R e mais para economizar impostos.
O resultado disso é a economia de impostos – sua empresa pode economizar quase 10% de impostos todos os meses.
Bônus 👉 Acesse calculadora do Fator-R de forma GRAUITA:
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00:00 Introdução
00:46 Qual o objetivo do Fator R?
01:48 Entenda o Fator R
03:16 Fórmula do Fator R
06:14 Exemplo de cálculo
06:42 Dicas de economia de impostos
08:06 Calculadora do Fator R Contabilizei
LINKS ÚTEIS:
👉 O que é Fator R?
👉 Atividades sujeitas ao Fator R:
👉 Anexo Simples Nacional III:
👉 Anexo Simples Nacional V:
Playlist COMPLETA sobre Tributos:
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O Fator R é o cálculo utilizado por microempresas do Simples Nacional para determinar a faixa de tributação de acordo com os anexos disponíveis. Seu resultado serve para definir se o negócio se enquadra nas alíquotas do Anexo III ou do Anexo V desse regime tributário.
O cálculo do Fator R é muito simples: valor da folha de pagamento dos últimos 12 meses dividido pelo valor do faturamento da empresa dos últimos 12 meses. Este cálculo deve ser feito mensalmente e o percentual a ser pago pode mudar de um mês para outro. Para entender sobre os resultados e qual tabela utilizar, assista o vídeo na íntegra.
O cálculo surgiu em 2018, depois da reforma na Lei do Simples Nacional. Nesta mudança, algumas atividades passaram a ter seu percentual de imposto definido por uma conta, que leva em consideração a folha de pagamento e o faturamento da empresa – o chamado “Fator R”. Justamente para valorizar aqueles que investem em pessoas. Essas atividades podem ter uma variação na tabela que é usada para o cálculo do imposto da empresa. Uma que começa com alíquotas em 6% e outra em 15,5%.
Sobre a Contabilizei:
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Qual o link para baixar a calculadora do fator R?
Utilizo a plataforma Contabilizei, acionei o "calculo inteligente" e acabei tendo que pagar 15,5% no ultimo mês, pois não houve um alerta e acabei pagando mais impostos. Que lixo !
se a empresa teve somente prolabore somente em 7 meses tem que completar 12 meses de prolabore para dar o fator R em 28%?
Oi Michel, você poderia me ajudar minha empresa está um ano aberta , não tenho funcionário é apenas eu mesmo , eu gostaria de saber se é apenas estes protocolos que tem que ser seguidos mesmos A emissão da guia do simples e a declaração de fim de ano , e mais a taxa anual da licença de funcionamento que vem pela prefeitura seia apenas isso mesmo? Não tenho sócio, não tenho funcionário, nao preciso emitir nota , nem holerite Eu conseguiria enviar essas informações? Imprimindo as guia de pagamento e declaração de fim de ano da empresa? Michel seria apenas isso mesmo Obrigado Michel desde já eu agradeço
Boa tarde, vou precisar abrir um ME para poder prestar um serviço de consultoria em sistemas. Mas vou ser o único funcionário, como calcular o fator R já que vou começar agora em Junho de 2025.
Então se eu como psicologo, for contratado como PJ, eu serei enquadrado no anexo 5? Já que não tenho funcionário ? ''serei funcionário''
muito didático!
Está bem confuso pra mim, uma empresa do Anexo III precisa fazer o fator R mesmo q nao tenha folha de pagamento? quando deve exisitr o fator R?
O valor da folha é o bruto? Ou o líquido?
Quando a empresa está sem faturamento nos últimos 12 meses, cnae psicologia não tem folha de pagamento nem tira o pró labore, seria anexo III sem fator R?
Boa tarde. Se eu abro uma empresa este mês, significa que eu não vou ter direito ao Fator R por não ter histórico de folha de pagamento?
Minha empresa teve um faturamento de 330 mil nos últimos 12 meses, o último mês comprei 27 mil, qual alíquota aplicada.
O que acontece se ao aplicar o fator R o saldo a recolher ficar negativo?
Parabéns !! Excelente explicação !!! AMEIII
Bom dia,
Tudo joia?
A rescisão entra no cálculo do fator R (simples Nacional) ?
Abraço ✌🏼
Obrigado pelo vídeo. Uma dúvida. Eu posso pagar valores diferentes na guia GPS para encaixar no Fator R, num mês pago baseado no salário mínimo, no mês seguinte sobre 2 salários e no próximo mês voltar à pagar sobre 1 salário?
Por gentileza, uma dúvida: nos primeiros meses da abertura da microempresa já consigo pegar a alíquota de 6% ou ao longos dos meses e acumulado é que vai baixando?
Tenho uma duvida: a empresa é ME no anexo V (desenvolvedor de programas), sem folha de pagamento (não há pro labore) e com faturamento mensal de 14mil e SN. Como eu pago o ISS? Vi no pgdas, mas não apareceu. Só aparece os outros impostos (Cofins, CPP, Inss, Pis). As notas possuem retenção e reconhecimento proprio.
Obrigada pelo vídeo, me inscrevi pra aprender mais com vocês.
Excelente explicação!😊❤
Como conseguir a calculadora para Fator R
Obrigada pela explicação. Uma dúvida, sou uma empresa MEI e estou desenquadrando. Como MEI não retirei prolabore. Para o cálculo do fator R tenho que considerar o faturamento do ano ou só a partir do desenquadramento? Se for do ano, posso usar as retiradas no cálculo, apesar de não ter prolabore?
Tenho uma produtora de eventos que está como MEI, porém esta crescendo (graças a Deus!) e talvez esse ano eu tenha que desenquadrar.
Alguns musicos prestam serviços pra mim e preciso remunerá-los. Grande parte do faturamento é de remuneração de pessoal. Pelo o que li, minha atividade se enquadra no anexo 5. Com essa remuneração de pessoal, eu consigo utilizar o Fator R? Obrigado! Ótimo video!
Se uma pessoa trabalha numa empresa e vira PJ, continuando a exercer o trabalho, como calcular o faturamento e a massa salarial ideal?
Muito bom pessoal!
Excelente vídeo, estão de parabéns pela didática!!!
Uma dúvida sobre CPP se eu for fazer apuração do mês maio/2023 agora em junho qual CPP que vou usar competência 04/2023 ou gero a guia da competência maio para eu saber o CPP ?
O valor do IRRF na folha de salário e pro-labore entram no cálculo do fator R?
Poderia me tirar uma dúvida … Queria lançar um CPP que foi pago alguns meses depois do vencimento , para somar no calculo de valores gastos com folha ( como só pode utilizar de guias devidamente pagas ) eu lanço no mês que vou fazer a apuração ,ou eu retifico o mês referente a quando o cpp foi gerado ?
Boa tarde. Podemos usar pagamentos feitos para outros cnpjs como abatimento no fator R? Exemplo: meu ramo é a engenharia, arquitetura e construção, subcontratei uma empresa para prestar serviços para mim. Posso inserir ela no cálculo do fator R?
Olá, excelente explicação. Tenho uma empresa com atividade principal o CNAE 4321500 – Instalação e manutenção elétrica (uso a Tabela do Anexo IV) e atividade Secundária CNAE 7112000 – Serviços de Engenharia (uso a Tabela do Anexo V).
Duvida:
preciso separar o faturamento de cada atividade acima e calcular a Faturamento Anual individual entre elas e a aplicar cada uma em sua tabela?
E sobre o calculo do Fator R, uso somente a parte do faturamento vinda da atividade que enquadra na Tabela do Anexo V?
Agradeço
Ótima explicação!!
Ter um planejamento tributário, ajudaria a provisionar a porcentagem do Fator R ??
Excelente explicação… parabéns 🚀🚀
Olá, minha empresa tem 6 meses apenas, nesse caso ainda não posso ser inclusa no anexo 3? Precisa esperar completar um ano?
é necessário doze meses pra poder pegar a aliquota de 6%?
arrasou!!!! parabéns!!!
Ótima explicação, muito obrigado.
Ótima esta matéria, e onde consigo a calculadora do fator R
Quero abrir uma segunda unidade da minha academia, hj no fator R.
Consigo continuar por ele na alíquota de 6% ou devo desenquadrar e pagar mais imposto. Obg
Parabéns muito obrigado
me inscrevi apenas pela introdução. Parabéns pelo conteúdo!
Quais são os impostos que podem ser inseridos no fator R?